هل لديك فكرة عن مفهوم سند الدفع وما الفرق بين سند القبض والدفع؟ ولماذا تعتبر السندات مهمة في أنظمة المعاملات التجارية؟ وما هي أهم الفروقات بين سند القبض والدفع؟ وما هي أشكال سندات الدفع والقبض التي يتم التعامل فيها في المعاملات المالية؟ حسنًا، تابعوا معنا المقال للتعرف على إجابات تلك الأسئلة.
في الواقع، لا تعتبر السندات مجرد أوراق مالية يمضيها أصحاب المعاملات التجارية لإنجاز عملية ما، إنما هي بحد ذاتها وسيلة من وسائل إثبات إتمام أي معاملة تجارية بوثوقية تامة بين طرفي المعاملة المتمثلين بالبائع والمستلم. وعليه، هناك نوعين من أنواع السندات الهامة ألا وهي سند الدفع، وسند القبض الذين سنتعرف إليهما في مقالنا هذا.
مفهوم سند الدفع
يعرف السند بشكلٍ عام بأنّه صكّ ، أو ورقة مالية على شكل وثيقة تحوي تعهّد من البنك أو الشركة لحامله بتسديد مبلغ معين خلال مدةٍ محددة. بعبارة أخرى، تعتبر السندات ديونًا يجب سدادها في تاريخ متفق عليه بين الطرفين. وسند الدفع، أو مايعرف بسند الصرف هو عبارة عن أحد أنواع السندات التي تستخدم للدفع النقدي، والتي تكون على شكل وثيقة فيها تعهد بسداد الدفع خلال مدة محددة.
يتضمن سند الدفع كافة الوثائق الداعمة، والتي تُظهِر مقدار الأموال المستحقة، إضافةً إلى المدفوعات المستحقة سواء للمورد أو البائع. كما ويحوي سند الدفع على المستندات الاحتياطية للحسابات الدائنة، ويعتبر بمثابة وثقة داعمة للفاتورة.
من الممكن أن يشمل سند الدفع على العديد من الوثائق كاسم وعنوان البائع والمورد، وشروط الدفع المتمثلة بالمبلغ المستحق وتاريخ الاستحقاق والخصومات، كما وقد يحوي تواقيع من الممثلين المعتمدين للشركة في حالات الدفع والشراء، إضافةً احتواءه على وثائق تتضمن إثبات الدفع وتاريخ دفع الفاتورة.
أنواع سندات الدفع
تكون معاملات الدفع النقدي والبنكي محدودة في المؤسسات التجارية الصغيرة، لذلك يكفي استخدام نوع واحد من أنواع سندات الدفع فيها لكافة المدفوعات. أما عند إجراء معاملات الدفع في المؤسسات التجارية الكبيرة، لا يكفي التعامل بنوع واحد من أنواع سندات الدفع لجميع أنواع المدفوعات. وعليه، يوجد نوعين لسندات الدفع التي يتم التعامل بها لأغراض الرقابة:
- سند الدفع النقدي: الذي يستخدم في حالة الدفع النقدي.
- سند الدفع البنكي: الذي يستخدم عادةً عندما يتم تسديد السند من خلا المصارف والبنوك.
المستندات اللازمة لسند الدفع
بالطبع لا يمكن إصدار سند الدفع إذا لم يرتكز على مستندات مصدرية متاحة تضمن التعامل الوثيق بين طرفي السند. من أهم المستندات الواجب توافرها في سندات الدفع:
- المذكرة النقدية: والتي تعتبر بمثابة إثبات لأي غرضٍ تم شراؤه بشكل رسمي، أي على شكل فاتورة.
- الإيصالات: كنوع من أنواع الودائع أو الضمانات التي تسلم من قبل الأشخاص الحاصلين على المدفوعات مقابل حسابهم الجاري. على سبيل المثال، عندما تشتري أي منظمة تجارية مواد من الخارج، وتدفع لموردي السلع والخدمات، فإنها تصدر الإيصال كوثيقة على الدفع الذي تفعله الشركة.
الفرق بين سند القبض والدفع
تعتبر سندات الدفع والقبض، وغيرها من الأوراق المالية التي تحصل في المعاملات التجارية وسيلةً إثباتيةً تضمن إتمام إجراءات الدفع والاستلام بين أطراف المعاملة التجارية بشكلٍ كامل، ودون الاضطرار لوقوع بمشاكل النصب والاحتيال التي لطالما كان سببها عدم وجود إثباتات تخص تلك العمليات. وعليه، يمكن تبيان الفرق بين سند القبض والدفع من خلال العديد من النقاط التالية التي تبرز نقاط الفرق بينهما، وتبين خصائص كل نوع من أنواع السندات. والتي تتمثل بالتالي:
الفرق بين سند القبض والدفع من حيث المفهوم
يعتبر سند الدفع وفقًا لمفهومه الوثيقة أو الفاتورة التي تبرز قيمة السلع المشتراة، وهو نوع من أنواع الإثبات على إتمام المعاملة النقدية بين طرفين. بينما سند القبض يمثل إثباتًا لاستلام السلع أو الخدمات، ووثيقةً تحرّر من قبل أمين الصندوق بناءً على أمر قبض. وبدوره يعتبر من الأنشطة التشغيلية في الأنظمة التجارية. هذا ويعتبر سند الدفع كطلبٍ يتم إصداره للدفع، أما سند القبض فهو بمثابة تأكيد للدفع.
الفرق بين سند القبض والدفع من حيث الغرض
يستخدم سند الدفع من مفهومه للاحتفاظ بسجل المدفوعات التي تحدث سواء نقدًا أو من خلال البنك. وبذلك تكون تلك الوثائق كسجل مدفوعات تقوم الشركة بالاحتفاظ بها وإتمامها، بحيث تتمكن من الرجوع إليها في أي وقت تحتاج لها سواء لأغراض المحاسبة أو التدقيق، أو إثبات معاملة وغيره.
أما سند القبض فيستخدم لتبيان استلام الأشياء المشتراة. ويُصدَر من قبل صاحب الحق إلى المستلم الذي يتوجب عله كتابة بياناته في السند، والتي تتضمن التوقيع والختم باستلام المبلغ، وسبب الاستلام، إضافةً إلى طريقة الاستلام سواءً بشكلٍ نقدي أو شيك.
الفرق بين سند الدفع والقبض من حيث المحتويات
يحتوي سند القبض على كل من البنود التالية:
- عنوان الإيصال كأن يكون العنوان “سند قبض نقدي”، أو “سند شيك” حسب طريقة الدفع.
- تاريخ سند القبض.
- اسم الطرف المستفيد الذي سيستلم قيمة سند القبض.
- قيمة المبلغ بالأرقام.
- قيمة المبلغ بالحروف.
- المقابل، أو سبب صرف هذا المبلغ.
- طريقة الدفع، سواء نقدًا أو حوالة من البنك.
- إذا كان شيك، يجب كتابة بيانات الشيك كاسم البنك المسحوب عليه، ورقم الشيك.
- بيانات المستفيد كاسمه كاملًا وبيانات هويته.
أما سند الدفع فيحتوي تبعً لمفهومه على ما يلي:
- اسم الجهة المقِّدمة.
- الرقم المتسلسل، وتاريخ صدور سند الدفع.
- اسم الشخص المستلم وبيانات هويته.
- وصف نوع البضاعة المقدمة.
- تاريخ بيع البضاعة.
- المبلغ المدفوع.
- قيمة نسبة الضريبة المفروضة.
- التوقيع الكتابي لكلي الجهتين البائعة، والمستلمة.
في الختام، وبعد التعرف إلى مفهوم سند الدفع وما الفرق بين سند القبض والدفع. يتبين لنا أهمية وجود هكذا مستندات داعمة لتنظيم المعاملات التجارية، ومفيدة في إثبات مصداقية أية معاملة تجارية كانت.