تعد الاعتمادات المستندية من أهم التسهيلات المصرفية لتمويل التجارة الخارجية يلتزم بموجبها المصرف فاتح الاعتمادIssuing Bank) ) بناء على طلب العميل(The applicant) وفقاَ لتعليماته بالدفع إلى شخص ثالث المستفيد (The Beneficiary) أو لأمره
الاعتمادات المستندية DOCUMENTARY CREDITS
أو أن يخول مصرفاً آخر بالدفع أو بقبول السحوبات أو دفعها وذلك مقابل مستندات معينة في الاعتماد يشترط أن تكون مطابقة لنص الاعتماد وشروطه.
وينظم العلاقة بين المصارف التي تقوم بتنفيذ الاعتمادات المستندية العرف المصرفي والقواعد الدولية السارية (النشرة 600 لعام 2017) والمعمول بها حالياً.
والمصارف تتعامل بالوثائق والمستندات وليس بالبضائع و/ أو خدمات أو غير ذلك.
ومن هنا اشتق اسمه الاعتماد المستندي، والاعتمادات المستندية بطبيعتها منفصلة عن عملية عقود البيع والشراء أو غيرها ولا تكون ملزمة بها بأي حال من الأحوال ولو تضمنت إشارة إلى هذه العقود.
أهمية الاعتماد المستندي
ويستعمل الإعتماد المستندي في تمويل التجارة الخارجية، وهو يمثل في عصرنا الحاضر الاطار الذي يحظى بالقبول من جانب سائر الأطراف الداخلين في ميدان التجارة الدولية بما يحفظ مصلحة هؤلاء الأطراف جميعا من مصدرين ومستوردين.
- بالنسبة للمصدر، يكون لديه الضمان بواسطة الاعتماد المستندي بأنه سوف يقبض قيمة البضائع التي يكون قد تعاقد على تصديرهاً وذلك فور تقديم وثائق شحن البضاعة الى البنك الذي يكون قد أشعره بورود الاعتماد.
- بالنسبة للمستورد، فإنه يضمن كذلك أن البنك الفاتح للاعتماد لن يدفع قيمة البضاعة المتعاقد على استيرادها إلا بتقديم وثائق شحن البضاعة بشكل مستكمل للشروط الواردة بالاعتماد المفتوح لديه.
خصائص الإعتماد المستندي
عدم صرف أي مبلغ إلا بعد التأكد من وجود المستندات المتعلقة به ومطابقتها للشروط.
لا تتحمل المصارف أي تبعية أو مسؤولية فيما يتعلق بشكل أو كفاية أو زيف أي مستند من المستندات المرفقة.
لا تتحمل المصارف أية مسؤولية عن المواصفات أو الكمية أو النوعية أو الوزن أو حالة البضاعة أو التغليف أو التسليم أو وجود أو عدم
وجود البضاعة أو الإهمال بطريقة شحنها.
أطراف الإعتماد المستندي
- الأطراف الرئيسية:
- المستورد/ طالب فتح الاعتماد المستندي/ المشتري/ الآمر.
- المصدر/ المستفيد/ البائع.
- المصرف فاتح الاعتماد (مصرف الشاري) أو المصرف مصدر الاعتماد.
- المصرف المسمى، وقد يكون هو المصرف المعزز والمصرف الذي يتداول المستندات
- أطراف أخري:
- المصرف المعزز: وهو الذي يأخذ على عاتقه تعزيز الاعتماد.
- البنك القائم بتداول المستندات.
- البنك القائم بسداد قيمة المستندات: البنك مشرف السحوبات وهو المسمى من قبل المصرف فاتح الاعتماد.
- المصرف الممول: المصرف فاتح الاعتماد قد لا يملك المال الكافي حين السداد أو لا يريد ان يتحمل أخطار زيادة تسليفاته عندها يلجأ لخدمات مصرف اخر يمول هذه الصفقة لمدة محددة وفق شروط يتفق عليه.
- المصرف المبلغ: الذي يقوم بالتبليغ فقط (عادة المصرف في بلد المستفيد).
- أطراف أخري:
التزام أطراف الإعتماد المستندي
يلتزم المشتري أمام البائع بشروط البيع وأمام البنك بالوفاء.
يلتزم البائع بشروط البيع وشروط الاعتماد وإلا يفقد حقه كمستفيد من قيمة البضاعة.
ويلتزم البنك مستلم الاعتماد بتسديد قيمة الاعتماد
البضاعة بعد تفحصه وتدقيقه للمستندات.
يلتزم البنك مصدر الاعتماد تجاه البنك المراسل والبنوك المتداخلة بالعمولات إذا كانت على حساب فاتح الاعتماد إضافة إلى التزامه
بتسديد قيمة الاعتماد.