كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية، عرف أن الضريبة هي مصروف إجباري يتم فرضه على الأفراد والشركات من قبل الحكومة لتمويل النفقات العامة وتمويل خدمات البلد العامة مثل: الصحة والتعليم والبنية التحتية والأمن والدفاع، وتختلف طرق فرض الضرائب ومعدلاتها من بلد لآخر وتعتمد على النظام الضريبي لكل بلد، وتستخدم الحكومات الضرائب كوسيلة لجمع الدخل وتوجيهها نحو تلبية احتياجات المجتمع، وسوف نتعرف على كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية.
ما هي ضريبة القيمة المضافة في السعودية
قبل التعرف على كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة سوف نقوم بالعمل على توضيح أهم المعلومات حول ما هي ضريبة القيمة المضافة في السعودية، فكما عرف أن ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي إحدى الضرائب المفروضة في المملكة العربية السعودية، وتم تطبيقها في المملكة ابتداءً من العام 2018، وهي التي تهدف إلى توفير مصدر إضافي للإيرادات للحكومة السعودية وتحسين ميزانيتها، وتكون جمع الضرائب وإدارتها مهمة حكومية تتطلب إنشاء هياكل وإجراءات قانونية لتحديد المعايير الضريبية وتحديد قواعد حساب الضرائب وجمعها ورصدها.
شاهد أيضا: اسعار الدخان الجديدة في السعودية
كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية
تفرض ضريبة القيمة المضافة بنسبة قدرها 5٪ على السلع والخدمات المحددة التي تم شراؤها أو استخدامها داخل المملكة، وقد اهتم الكثير من المواطنين التعرف على تفاصيل كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية، وهي التي سنقدمها فيما يلي:
- لحساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية يمكن زيارة موقع حاسبة الويب هــنـــا والتوجه إلى حاسبة ضريبة قيمة المضافة من واجهة الموقع.
- علاة على ذلك، بعدها يلزم تعبئة البيانات في تبويب إضافة الضريبة إلى سعر السلعة.
- يمكن ذلك بالنقر على أيقونة إضافة الضريبة ثم استعراض قيمة الضريبة.
- علاة على ذلك، من خلال هذا الموقع يمكن حساب قيمة الضريبة المضافة بسهولة وفقاً للقواعد والتعليمات الضريبية في السعودية.
- بعد تعبئة البيانات المطلوبة ستتمكن من معرفة قيمة الضريبة المضافة التي يجب إضافتها إلى سعر السلعة.
شاهد أيضا: أسعار سيارات سوزوكي في مصر
كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
تشمل السلع والخدمات التي تخضع للضريبة الكثير من القطاعات مثل: التجزئة والضيافة والفنادق والصحة والتعليم الخاص والسيارات والنقل والاتصالات والبناء والخدمات المهنية وغيرها، فمن خلال البحث عن كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة سنتوصل إلى كيفية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الآتي:
- قم بزيارة رابط التسجيل الخاص بوزارة الضرائب عن طريق النقر على الرابط هــنـــا.
- علاة على ذلك، ستظهر لك صفحة الدخول قم بالنقر على خيار الدخول إلى الخدمة.
- قم بتعبئة جميع التفاصيل المطلوبة واستكمال عملية تسجيل الدخول.
- كذلك، في واجهة الخدمة حدد خيار ضريبة قيمة المضافة من الخدمات الإلكترونية.
- اختر خيار كفرد في الضريبة.
- علاة على ذلك، استكمل تعبئة النموذج الإلكتروني الموجود وارسل الطلب.
- بعد ذلك يجب عليك الانتظار حتى يتم مراجعة الطلب واعتماده من قبل الجهة المختصة.
شاهد أيضا: كم ضريبة المستثمر الاجنبي في السعودية
السلع الخاضعة لضريبة القيمة المضافة
يتحمل جميع الأفراد والشركات المقيمة في المملكة العربية السعودية مسؤولية تطبيق ضريبة القيمة المضافة على منتجاتهم وخدماتهم، ويجب عليهم تسجيل أنفسهم في النظام الضريبي وتقديم التقارير والإقرارات الضريبية بانتظام، فبعد أن تعرفنا على كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة سنتعرف على السلع الخاضعة لضريبة القيمة المضافة فيما يلي:
- المواد الغذائية.
- كما، النقل المحلي.
- تأجير العقار التجاري.
- أيضًا، التعليم الأهلي.
- علاة على ذلك، الرعاية الصحية في المراكز الصحية الخاصة.
- كذلك، المشتقات النفطية والغاز المحلي.
- توريد الذهب والفضة والبلاتين.
- كذلك، علاة على ذلك، الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية.
- رسوم العمولات.
- علاة على ذلك، الخصم التجاري.
- رسوم على الوساطة أو السمسرة.
- كذلك، منتجات التأمين تشمل التأمين الصحي وكافة مشتقاته.
- علاة على ذلك، بيع السلع المسترجعة بواسطة بوليصة التأمين.
- كذلك، الخدمات الاستشارية والإدارية التي تختص في عمليات التوريد.
شاهد أيضا: كيف يتم حساب ضريبة الدخل
طريقة حساب الضريبة على أرباح الشركات
يهدف تطبيق ضريبة القيمة المضافة في السعودية إلى تنويع مصادر الإيرادات وتعزيز الشفافية المالية وتحسين جودة الخدمات العامة المقدمة للمواطنين والمقيمين في المملكة، وعند التعرف على كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة سنتوصل إلى طريقة حساب الضريبة على أرباح الشركات كالآتي:
| الفئة | نسبة الضريبة من إجمالي الأرباح |
| إنتاج السلع | 19% |
| كذلك البناء والأشغال العمومية والري | 23% |
| الفئات الأخرى العامة | 26% |
| فئة العمل | نسبة الضريبة من إجمالي الأرباح |
| كما عوائد الديون والكفالات والودائع | 10% |
| أيضا المدخلات الناتجة عن السندات والصناديق غير الاسمية | 40% |
| كذلك مبالغ التحصيل | 20% |
| كما مبالغ المؤسسات الأجنبية | 24% |
| أيضا حواصل المدفوعات للمخترعين الذين يقيمون في الخارج | 10% |
شاهد أيضا: مفاهيم ضريبة الدخل العراقي
الأشخاص المفروضة عليهم الضريبة على الشركات
يعمل النظام الضريبي المتوافق مع المعايير الدولية على تعزيز دور المملكة في الاقتصاد العالمي، ويجب على الأفراد والشركات الالتزام بمتطلبات الضريبة وتوفير الإقرارات الضريبية المناسبة للجهات المعنية، ومن خلال التعرف على كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة سنتوصل إلى الأشخاص المفروضة عليهم الضريبة على الشركات كالتالي:
| إجبارية | اختيارية |
|---|---|
| حيث شركات رؤوس الأموال: شركات المساهمة، الشركة ذات المسؤولية المحدودة، الشركة ذات وصاية بالأسهم | تشكل شركات الأشخاص: الشركة ذات اسم مشترك، والشركة ذات وصاية بسيطة وشركة المساهمة التي تضم أشخاصا طبيعيين فقط |
| كما المؤسسات العامة العاملة في مجال التجارة أو الأعمال التجارية والخدمات | |
| أيضا الأشخاص المعنويون الآخرون (النوادي والجمعيات والمجموعات) الذين يزاولون أنشطة هادفة للربح |
شاهد أيضا: ضريبة القيمة المضافة في سلوفينيا
السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية
على الرغم من أن الضرائب تشكل عبئًا ماليًا على الأفراد والشركات إلا أنها توفر للحكومات التمويل اللازم لتقديم الخدمات العامة والمساهمة في تنمية الاقتصاد، وبعد أن تعرفنا على كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة سنقدم السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية في الآتي:
الخدمات المتعلقة بالتعليم
- التعليم الحكومي.
- كذلك، التعليم الأهلي الخاص.
خدمات الرعاية الصحية
- المراكز الصحية العامة.
- كذلك، الخدمات الصحية الخاصة.
الخدمات المالية
- الحسابات الجارية وحسابات التوفير.
- كذلك، خدمات التأمين على الحياة.
- الفوائد على الإقراض.
- علاة على ذلك، فوائد التمويل: التمويل التأجيري.
- كذلك، السندات والأوراق المالية.
- علاة على ذلك، المنتجات المالية القائمة على هوامش الربح.
الخدمات الحكومية
- مرتبات الموظفين..
- بالإضافة إلى التوريد في نطاق المجموعة الواحدة الضريبية.
- علاة على ذلك، الخدمات العامة المقدمة من قبل الجهات الحكومية.
التأمين العام
- التأمين على الممتلكات في خارج المملكة العربية السعودية.
- كذلك، التأمين الهندسي.
تأمينات الحماية والادخار
- جميع أشكال التأمين ضمن تأمين الحماية للأفراد.
- كذلك، تأمين الحماية مع الادخار للأفراد.
- تأمين الحماية للمجموعات.
- علاة على ذلك، تأمين الحماية والادخار للمجموعات
شاهد أيضا: تعلم أسس قانون ضريبة القيمة المضافة
كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية، قد قمنا في مقالنا هذا بعرض كل المعلومات والتفاصيل التي تتعلق في كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة، ويجب أن يتم إدارة الضرائب بعدل وشفافية ومرونة لضمان تحقيق التوازن بين حاجات المجتمع والاقتصاد وقدرة الأفراد والشركات على تحمل الضريبة.