كم تبلغ ضريبة الدخل على الشركات في السعودية 2025

ضريبة الدخل على الشركات في السعودية، تعتبر ضريبة الدخل المعروفة باسم ضريبة الدخل الشخصي هي أحد أشكال الضرائب التي يتم فرضها على الأفراد والشركات، وتطبق هذه الضريبة بواسطة الهيئة العامة للزكاة والدخل في المملكة، وتعتمد نسبة فرض الضريبة على نوع الدخل وفئة الشخص الذي يحصل على هذا الدخل، حيث توجد استثناءات وتسهيلات ضريبية لبعض القطاعات والمجموعات السكانية في السعودية، ولذلك سوف نقوم بالتعرف على ضريبة الدخل على الشركات في السعودية.

ما هي ضريبة الدخل في السعودية

قبل أن نتعرف على تفاصيل ضريبة الدخل على الشركات سوف نقوم بالعمل على تقديم أهم المعلومات التي تختص في ما هي ضريبة الدخل في السعودية، وهذه المعلومات هي التي تم عرضها في المواقع الرسمية في المملكة العربية السعودية، وهذه التفاصيل كالآتي:

• تفرض ضريبة الدخل الشخصي على السعوديين والأجانب الذين يعملون في المملكة ويتلقون دخلاً.
• حيث تحسب نسبة الضريبة على الدخل الشخصي وفقًا للفئة الدخلية، وتتراوح نسبة الضريبة بين 0% و20%.
• بينما للشركات تفرض ضريبة الدخل على الشركات المسجلة في المملكة، وتتراوح نسبة الضريبة عمومًا بين 20% و30% حسب نوع النشاط والقطاع الذي تعمل فيه الشركة.

شاهد أيضا: كم ضريبة المستثمر الاجنبي في السعودية

ضريبة الدخل على الشركات في السعودية

ضريبة الدخل هي نوع من الضرائب التي تفرض على الأفراد والشركات وتستند إلى دخلهم السنوي، ويتم تحصيل هذه الضريبة من الدخل الذي يحققه الفرد أو الشركة بغض النظر عن مصدر الدخل، وتتمثل قيمة ضريبة الدخل على الشركات في السعودية في التالي:

• في المملكة العربية السعودية تطبق ضريبة الدخل على الشركات والمنشآت التجارية بما في ذلك الشركات السعودية والشركات ذات المساهمة الأجنبية والفروع الأجنبية والمؤسسات الاقتصادية الأخرى.
• تم تنفيذ ضريبة الدخل على الشركات في المملكة في عام 2018، وتعتبر جزءًا من جهود التنوي diversification المالية وتحقيق الاستقلالية في الاقتصاد السعودي.
• نسبة ضريبة الدخل على الشركات في السعودية هي 20٪ من صافي الدخل (الأرباح) التي تتحقق خلال السنة المالية.
• حيث للشركات العاملة في صناعة التعدين والبتروكيماويات تطبق نسبة ضريبة دخل 15٪ في البداية، ويفترض أن ترتفع إلى 20٪ خلال السنوات اللاحقة وفقًا للقوانين الضريبية.
• يجب على الشركات السعودية تقديم إقرارات الضرائب السنوية للهيئة العامة للزكاة والدخل (GAZT) ودفع الضريبة في المواعيد المحددة.
• هناك بعض الاستثناءات والإعفاءات من ضريبة الدخل مثل: الشركات الصغيرة والمتوسطة ذات الإيرادات المحدودة.

شاهد أيضا: ما هي الضريبة الصفرية

تختلف ضرائب الدخل من دولة لأخرى، وتعتبر مشروعة وشرعية في معظم الأنظمة الضريبية حول العالم، فمن خلال البحث عن ضريبة الدخل على الشركات سوف نتمكن من التعرف على الأشخاص المفروضة عليهم الضريبة على الشركات، وهي التي تتمثل فيما يلي:

شاهد أيضا: ضريبة القيمة المضافة في سلوفينيا

الجهات والمنشآت المعافاة من دفع ضريبة الدخل

يعتبر جمع الضرائب الدخل إحدى مصادر تمويل الحكومات، وتستخدم هذه الأموال في تمويل المشاريع العامة والخدمات الحكومية المختلفة كالصحة والتعليم والبنية التحتية وغيرها، فعند البحث عن تفاصيل ضريبة الدخل على الشركات سوف نتمكن من التعرف على الجهات والمنشآت المعافاة من دفع ضريبة الدخل كما يلي:

• مزارع الأسماك.
• الوزارات والمصالح الحكومية.
• كذلك، المنشآت التعليمية تحت إشراف الدولة.
• الجمعيات والمؤسسات الأهلية.
• علاوة على ذلك، الجهات التي تمارس الأنشطة الاجتماعية أو العلمية أو الرياضية.
• صناديق التأمين الخاصة.
• أضف إلى ذلك، صناديق الاستثمار المنشأة بما يتوافق مع قانون سوق المال.
• شركات استصلاح أو استزراع الأراضي لفترة 10 سنوات.
• المنشآت غير الهادفة لأجل تحقيق الربح.
• مصانع وشركات تربية النحل.
• شركات إنتاج الدواجن.
• الأرباح التي تنتج عن تربية المواشي وتسمينها.

شاهد أيضا: ما هو قانون ضريبة القيمة المضافة

طريقة حساب الضريبة على أرباح الشركات

تتفاوت نسبة الضريبة المفروضة على الدخل وفقًا للقوانين المحلية والأنظمة الضريبية في كل دولة، وقد تستخدم الحكومات جداول متعددة تحدد نسب الضرائب المختلفة بناءً على مدي الدخل، وعرف أن ضريبة الدخل على الشركات هي جزء أساسي من طريقة حساب الضريبة على أرباح الشركات في التالي:

شاهد أيضا: ما هي الضريبة المضافة في الإمارات

إجراءات التسجيل في ضريبة الدخل

في العادة يزيد معدل الضريبة عند زيادة الدخل، حيث يطلب من الأفراد والشركات ذوي الدخول الأعلى دفع نسبة أعلى من الضرائب، وبعد أن قمنا بعرض تفاصيل ضريبة الدخل على الشركات سوف نتمكن من التعرف على إجراءات التسجيل في ضريبة الدخل كما يلي:

• ينصح بزيارة الموقع الإلكتروني للهيئة العامة للزكاة والدخل (GAZT) للحصول على المعلومات الأحدث حول إجراءات التسجيل في ضريبة الدخل.
• كذلك، قم بإنشاء حساب على الموقع الإلكتروني وتسجيل الدخول إليه.
• قم بملء استمارة التسجيل المتاحة على الموقع الإلكتروني، وسوف يحتاج الفرد إلى توفير المعلومات الشخصية وتفاصيل الشركة والنشاط التجاري.
• أيضاً، قد يطلب منك تقديم وثائق إضافية مثل: السجل التجاري للشركة والتقارير المالية والإقرارات الضريبية السابقة.
• بعد تقديم الطلب والوثائق المطلوبة سوف يتم دراسة الطلب من قبل الهيئة، ويمكن أن تستغرق هذه العملية بعض الوقت.
• إذا تمت الموافقة على طلب التسجيل سوف يتم تلقي شهادة ضريبية تثبت تسجيل الشركة في ضريبة الدخل بالإضافة إلى رقم المعاملة.

شاهد أيضا: السلع المعفاة من ضريبة في السعودية

كيفية تقديم إقرار ضريبة الدخل

يجب على الأفراد والشركات الامتثال للقوانين الضريبية في بلدهم وتقديم التقارير وإيداع الضرائب المستحقة في الوقت المحدد، وقد توجد عقوبات قانونية عند عدم الامتثال للأنظمة الضريبية، وقد تمكنا من الاطلاع على تفاصيل ضريبة الدخل على الشركات، والتي يدورها يتم التعرف على كيفية تقديم إقرار ضريبة الدخل كالتالي:

• أن يتم التوجه إلى خدمات ضريبة الدخل المتاحة عبر الموقع الإلكتروني للهيئة العامة للزكاة والدخل.
• كذلك، قم بتحديد الإقرارات واختر إقرار ضريبة الدخل المناسب لك.
• أملأ كافة البيانات المطلوبة المتعلقة بالإقرار وبعدها اضغط على زر التقديم.
• عندما يتم مراجعة الإقرار من قبل الهيئة سوف يتم تلقي رسالة إلكترونية أو رسالة نصية تحتوي على قيمة الضريبة المستحقة.
• يرجى تسديد المبلغ المطلوب إلكترونيًا خلال الفترة المسموحة.
• أيضاً، يرجى مراجعة البريد الإلكتروني الخاص بالفرد أو الرسائل النصية بانتظام للتأكد من عدم تفويت أي معلومات هامة.
• يجب أن يتم تسديد قيمة الضريبة خلال الفترة المحددة المتاحة للفرد.

شاهد أيضا: اختبار اخصائي ضريبة القيمة المضافة

ضريبة الدخل على الشركات في السعودية، قد قمنا في مقالنا هذا بعرض كل المعلومات والتفاصيل التي تتعلق في ضريبة الدخل على الشركات، ويوصى بمراجعة الهيئة العامة للزكاة والدخل أو استشارة مستشار ضرائب محترف للحصول على معلومات دقيقة ومحدثة حول القوانين الضريبية في المملكة العربية السعودية.