السيولة Liquidity التعريف المفهوم الأمثلة في الواقع إن السيولة إلى جانب مجموعة كبيرة من النسب الأخرى والتي تشكل النسب المالية يمكن استخدامها في التحليلات المالية. والتي بدورها تساعد المدير المالي والأطراف الخارجية ذات المصلحة في العمل على تقويم الأداء المالي للشركة.
ونتيجة لأن السيولة تدل على السرعة التي يمكن من خلالها تحويل الأصول إلى نقدية دون أي خسائر في القيم. وذلك من خلال دراسة نسب التداول والجاهزية وكذلك دراسة نسبة السيولة السريعة. لذلك فإن السيولة من أحد أكثر أنواع النسب التي تحتاج الشركات إليها وإلى التعرف عليها وعلى مفهومها وكيف يمكن دراستها وحسابها. وبهذا ومن خلال مقالتنا لهذا اليوم عبر منصة تجارتنا سنبين كل التفاصيل المتعلقة بالسيولة Liquidity التعريف المفهوم الأمثلة. فإذا أردت التعرف عليها أكثر يمكنك متابعتنا في سطورنا القادمة.
تعريف السيولة Liquidity
يمكننا أن نعرف السيولة Liquidity على أنها أحد الدرجات المفروضة على كل شريحة خاصة بالموجودات. إذ أن السيولة تختلف ضمن نفس الشريحة من حيث مجموعة من الأمور والتي تتمثل بالتالي:
- الحجم
- حالة السوق
- وأيضًا الوقت
كما يمكن أن تظهر السيولة من خلال الحالات النفسية والسياسية والاجتماعية. لذلك فهي تعتبر من المفاهيم المركزية للمعاملات المالية والتجارية. وأيضًا عند العمل على فهم طبيعة السيولة والتقنية الخاصة بها ترتفع نسبة السهولة في التعاملات الاقتصادية. ويمكننا أن نعرف السيولة من خلال مفهومين رئيسيين وهما:
- تعريف السيولة من حيث المفهوم الكمي
- وكذلك تعريفها من حيث مفهوم التدفق
تعريف المفهوم الكمي للسيولة
حيث يمكن أن نعرف السيولة من خلال مفهومها الكمي على أنها عبارة عن تحويل الأصل إلى نقدية. حيث تعتمد السيولة عن طريق ذلك إلى الموازنة في الأصول والتي يمكن أن يجري تحويلها إلى نقدية اعتمادًا على الاحتياجات السائلة والموجودة في المصرف. ويعتبر من عيوب هذا المفهوم ضيق مجالاته بالإضافة إلى عدم نجاحه في اعتبار السيولة والتي يمكن تحقيقها في سوق الأوراق المالية.
شاهد أيضًا: السلع الدنيا Inferior Goods التعريف المفهوم الأمثلة
تعريف مفهوم التدفق للسيولة
أما بالنسبة لهذا المفهوم فيمكن تعريفه على أنه عبارة عن الموجودات التي يجري العمل على تحويلها إلى نقدية. إضافة إلى ما يمكننا تحصيله من الأسواق المالية وأيضًا دفع التزامات العملاء الواجبة للمصارف على اختلاف أنواع الالتزامات. إذ قد تكون هذه الالتزامات قسط لقرض أو فوائد أو غيرها.
ومن خلال ما سبق ظهر عدد متنوع من التعاريف الخاصة بالسيولة ومن أهمها:
- يمكننا تعريف السيولة على أنها إمكانية حصولك على النقود عند حاجتك لها.
- أو أنها القدرة على الحصول على المال بتكاليف تكون معقولة بهدف مواجهة أي التزامات يمكن أن تفرض.
- كما يمكن أن نعرف السيولة بأنها إمكانيتك على مواجهة ما يمكن سحبه من ودائعك إلى جانب مواجهة الطلب على القرض.
- وأيضًا يمكن أن تعرف على أنها إمكانيتك على تحويل أي من الموجودات إلى نقدية فورية في وقت قصير ومن دون أي خسائر.
شاهد أيضًا: العائد على الأصول Return on Assets – ROA تعريف المفهوم مع الأمثلة
مفهوم السيولة Liquidity
من خلال تعريفنا للمفاهيم الخاصة بالسيولة يمكننا أن نقول بأن السيولة تتوقف على عاملين رئيسيين وهما:
- المدة اللازمة لتحويل الأصل إلى نقدية.
- وكذلك الخسارة التي تترتب على التحويل بما يعني المخاطر التي تترتب على فقدان جزء من قيمة الأصل.
واستنادًا لما ذكرنا تعد النقدية من الأصول تامة السيولة أما بالنسبة للأصول الأخرى فهي مختلفة من حيث درجة السيولة.
- ومن أهم الأمثلة على ذلك الأوراق المالية الحكومية قصيرة الأجل مثل أذون الخزانة تمثل أحد الأصول السائلة إلا أنها وفي واقع الأمر أقل سيولة من النقدية.
- أما بالنسبة لأهم الأمثلة عن الأصول غير السائلة مثل الأراضي حيث تتوقف درجة السيولة للأرض من خلال إيجاد مشتري مناسب يريد الشراء.
وبذلك تكون النقدية والاستثمارات المالية الأخرى قصيرة الأجل تندرج من الأصول السائلة النقدية. أما بقية الأصول فهي أقل سيولة مثل أوراق القبض والذمم المدينة وذلك لصعوبة تحويلها إلى نقدية بشكل فوري بدون خسائر في القيمة إلا عند تاريخ الاستحقاق.
أهمية السيولة المالية للشركة
تهتم الشركات بالسيولة بهدف مقابلة التزاماتها الجارية بعبارة أخرى الالتزامات قصيرة الأجل عند موعد الاستحقاق. حيث أنه في حال توقف تنفيذ هذه الالتزامات سبب ضرر للمساهمين وهو ما يؤثر على الأوضاع المالية الحالية والمستقبلية للشركة. وهو ما يعني أن نقص السيولة يؤثر في ثروة المساهمين.
شاهد أيضًا:رأس المال العامل Working Capital تعريف المفهوم مع الأمثلة
النسب التي تقيس السيولة Liquidity
للسيولة Liquidity مجموعة من الأنواع التي يمكن من خلالها قياسها بطريقة صحيحة ومن أهم هذه النسب ما يلي:
- نسبة التداول أو النسبة الجارية
- وكذلك نسبة السيولة السريعة
- إلى جانب نسبة الجاهزية أو النقدية
نسبة التداول أو النسبة الجارية وأهم الأمثلة عنها
يمكننا أن نعرف نسبة التداول في السيولة Liquidity على أنه عبارة عن قسمة الأصول المتداولة على الخصوم المتداولة ويمكننا حسابها من خلال بيانات المركز المالي للشركة وتحسب وفقًا للقانون التالي:
- نسبة التداول = الأصول المتداولة ÷ الخصوم المتداولة
- ومن أهم الأمثلة عى السيولة إذا كانت الأصول لإحدى الشركات 1650 والخصوم المتداولة لها 1050 فإن نسبة التداول = 1650÷ 1050 = 57
- فإذا كانت النسبة المرجعية للصناعة تعادل 00 فإن هذا يدل على عدم قدرة الشركة على أداء التزاماتها الجارية بالمقارنة بمتوسط الشركات التي تنتمي للصناعة.
- وبالعموم فإن هذه النسب لا تطبق بطريقة آلية ولا يمكننا أن نعد أن متوسط الصناعة هو أحد الأرقام السحرية والتي يجب الالتزام بها في كل المشاريع. حيث يوجد كثير من الشركات الناجحة والتي تعمل بنسب أكبر من متوسطات الصناعة.
شاهد أيضًا: مستويات المنتج الثلاث Three Product Levels التعريف المفهوم الأمثلة
نسبة السيولة السريعة وأهم الأمثلة عنها
يمكننا أن نعبر عن نسبة السيولة السريعة Liquidity من خلال المعادلة التالية:
- نسبة السيولة السريعة = {الأصول المتداولة – (المخزون السلعي + مصاريف مقدمة)} ÷ الخصوم المتداولة
- ومن الأمثلة على السيولة:إذ كان نسبة السيولة السريعة = الأصول المتداولة – (المخزون السلعي + مصاريف مقدمة) = 900 والخصوم 1050 فهي بذلك = 86
- وتأتي أهمية هذه النسبة من حقيقة أنها تقيس قدرة المشروع على سداد الالتزامات قصيرة الأجل بدون الرجوع وبيع المخزون السلعي.
- وبالرجوع للنسبة المرجعية لغرفة الصناعة والتي حددت 14. فإن نسبة السيولة منخفضة وهي أقل من معيار الصناعة أي الشركة لا يمكنها أن تعمل على سداد كل خصومها المتداولة إلا عند عملها على بيع جزء من المخزون السلعي.
نسبة الجاهزية أو النقدية وأهم الأمثلة عنها
يمكننا التعبير عن نسبة الجاهزية كالتالي:
- نسبة الجاهزية = (الأرصدة النقدية الجاهزة + شبه الجاهزة) ÷ الخصوم المتداولة
- ومن الأمثلة على ذلك: في حال كانت الأرصدة الجاهزة = 100 والأرصدة شبه الجاهزة = 50 والخصوم = 1050 فإن نسبة الجاهزية = 14. وهو ما يدل على أن الشركة تملك 14 قرش مقابل كل ليرة واحدة من الالتزامات قصيرة الأجل.
- فإذا كانت النسبة المرجعية للصناعة الخاصة بنسبة الجاهزية تساوي 57. بذلك تكون نسبة الشركة من الجاهزية أقل بكثير وهي بذلك تكون منخفضة عن متوسط الشركة التي تنتمي للصناعة.
مصطلحات ترافق السيولة
يوجد نوعان من المصطلحات التي ترافق السيولة Liquidity وهما:
- السيولة المظلمة: وهي إحدى العمليات التي تكون خارج التبادلات. وبذلك لا تكون مرئية لأي من المستثمرين حتى في حال انتهت المعاملة لا يكشف السعر العام.
- نسبة السيولة: وهي أحد فئات المقاييس المالية والتي يكون العمل بها بهدف تحديد قدرة الشركة إذ هي قادرة على سداد كل مستحقاتها من الديون قصيرة الأجل.
وفي الختام عزيزي القارئ نكون بينا من خلال مقالتنا لهذا اليوم كل التفاصيل المتعلقة بالسيولة Liquidity التعريف المفهوم الأمثلة. وتحدثنا عن أنواع نسب السيولة وكذلك مصطلحات ترافق السيولة نتمنى أن نكون قدمنا الفائدة للجميع وبالتوفيق الدائم.