خصائص الأصول السائلة في البنوك تعتبر من المميزات الهامة التي تملكها في مجال عملك لتتفوق بها على المنافسين وتستخدمها كسلاح فعال وقوي يحميك من أخطر الحوادث المتعلقة بأموالك. وهذا يعود للسهولة والسرعة الكبيرة في تحويلها أو استبدالها بالأموال النقدية للوفاء بالتزاماتك التي تتطلب الدفع الفوري. لذلك جمعنا لكم في ثنايا مقالنا هذا وعبر منصة تجارتنا شرحًا كافيًا عن المعلومات المتعلقة بالأصول السائلة في البنوك، مع ذكر كل من أنواع وأهمية كذلك خصائص الأصول السائلة في البنوك، ومن ثم توضيح بعض أهم الأمثلة، وأخيرًا توضيح الفرق بين الأصول السائلة في البنوك والسيولة.
شرح الأصول السائلة في البنوك
يحتفظ البنك بشكل عام بقدر صغير من النقود الخاصة بالأصول السائلة. وذلك لمواجهة الفرق الذي ينشأ بين كمية السحب والإيداع. وتعتبر الأصول السائلة ممتلكات مرتفعة القيمة أو أصول يمكن لمالكها من تحويلها بسهولة إلى شكل نقدي، أو بعبارة أخرى أموالًا نقدية. مع الأخذ بعين الاعتبار أنه عند قيام المالك ببيع هذه الأصول بشكل نقدي فأنه سوف يخسر خلال هذه العملية. كما تعد من أقل أنواع الأصول ربحًا.
وهنا سنوضح لكم أهم هذه الأصول السائلة في البنوك كما يلي:
- اذونات الخزنة: بعبارة أخرى يمكن تسميتها (أذونات حكومية)، وهي عبارة عن سندات أو استثمارات حكومية تتمتع بالاستقرار وسيولة مرتفعة، لذلك تسعى البنوك لشرائها، كما أنها تستحق الدفع بفائدة منخفضة خلال مدة زمنية قصيرة .
- السندات والأسهم: هي السندات وأسهم الشركات التي قام المستثمرون بشرائها وتداولها والاحتفاظ بها لحين حلول موعد استحقاقها، حيث يوجد عدد كبير من أنواع السندات الخاصة بالاستثمارات السائلة. على سبيل المثال الأوراق. ومن جهة أخرى لا بد من معرفة أنه يمكن أن تضطر لبيعها بقيمة أقل من التي قمت بشرائها بها نتيجة تقلبات الأسعار إلا أنها تكسب أرباحًا مرتفعة.
- السيولة النقدية: تعتبر واحدة من الأصول السائلة النهائية التي تستطيع سحبها من خلال الصراف الآلي، والتي تمكنك أيضًا من الوصول إلى نقدك الخاص بسهولة عن طريق حسابك الجاري.
- شهادة الإيداع: يتم إدراج هذا النوع من الشهادات تحت الحسابات الخاصة بالتوفير، التي تتفوق على الحسابات الجارية بكمية النقود الأكبر التي تكسبك إياها. أما في حال تم سحبها قبل حلول وقت استحقاقها فإنها تتطلب أحيانًا دفع غرامة من الفائدة المخصصة لهذا النوع من الشهادات.
خصائص الأصول السائلة في البنوك
تتميز هذه الأصول بإمكانية تحويلها لأموال نقدية بسرعة وسهولة عند الحاجة لتسديد الديون المستحقة. كما يمكن حصر خصائص الأصول السائلة في البنوك في عدة نقاط على الشكل التالي:
- الموارد: يجب أن تكون الأصول السائلة من الموارد الرئيسية التي تتمتع بقيمة عالية ومعروفة ومحددة، وذلك لتتمكن من الاستثمار عن طريقها.
- الملكية: تعد واحدة من أهم خصائص الأصول السائلة في البنوك، حيث يجب أن تتمتع هذه الأصول بملكية تسمح لصاحبها إمكانية بيعها أو استبدالها بأموال نقدية.
- القيمة الاقتصادية: يجب أن تمتلك الأصول السائلة قيمة اقتصادية محددة، بشكل تمكن صاحبها من بيعها.
أنواع الأصول السائلة في البنوك
بعد تقديم توضيح كامل حول خصائص الأصول السائلة في البنوك، لابد الآن من بين أنواع الأصول السائلة المختلفة التي تستخدمها العديد من الشركات وكذلك الأشخاص، ويمكن ذكرها كما يلي:
- صندوق الاستثمار: هذا النوع من الأصول السائلة يمكنك التداول بها لمرة واحدة فقط في الوقت المخصص لغلق السوق خلال اليوم، لذلك تصبح ذات سيولة أقل.
- صندوق التداول في البورصة: هي الصناديق التي يمكن التداول بها في البورصة التي تكون عامة غير خاصة. تتميز بأنها منخفضة الخطورة بالمقارنة مع السندات الفردية والأسهم كما أن عملية بيعها تكون سريعة. ومن جهة أخرى فأنك ستتعرض للخسارة في حال قمت ببيعها بسرعة.
- المخازن: تستطيع عرض كل ما تملك من أسهم لبيعها مباشرة في البورصة، حيث نجد أن هذه الأسهم التي تتداول بها تتمتع بسيولة مرتفعة، كذلك تتميز بسهولة بيعها خلال أيام قليلة. ولكن على الرغم من ذلك يتوجب عليك الحذر خلال التداول بها فقد تخسر بعض النقد خلال عمليات البيع الخاصة بها.
- المعادن الثمينة: يعتبر البعض أن هذه المعادن الثمينة تندرج تحت الأصول الثابتة بينما لا يعتبرها البعض كذلك. من جهة أخرى يمكن تبدي هذه المعادن الثمينة بالأموال النقدية من خلال التجار. وهي على سبيل المثال، الفضة والذهب.
- صناديق سوق المال: تعد من الصناديق المشتركة التي تملك أصولًا عالية. وذلك لارتفاع قيمة السيولة وثباتها.
أهمية الأصول السائلة في البنوك
تعود أهمية الأصول السائلة في البنوك لكثير من النقاط، أهمها:
- يزود هذا النوع من الأصول الشركة تصنيفات مرتفعة لكل من المدينين والدائنين، بالإضافة لكون الشركة التي تمتلك أصول سائلة أكبر هي الأكثر قدرة على الوفاء بالتزاماتها.
- لها تأثير على المستثمرين بشكل مباشر، لاعتبارها دليل على الصحة المالية للشركة. كذلك تمنح الشركة إمكانية مواجهة أي أزمة تتعرض لها.
- عند حدوث انكماش اقتصادي يمكن الوفاء بالالتزامات بدون أي حاجة لغربة الأصول الثابتة التي تتطلبها الأعمال لحفاظ عليها بكل سهولة.
- عدم تقييد رأس المال الخاص بالشركة بالأصول الثابتة التي تكون قيمتها معرضة للانخفاض في أي لحظة.
- لها تأثير على تقييم إدارة أموال الشركة الخاص بالجودة.
- يساعد في التخفيف من الأحداث الغير متوقعة والسلبية التي تؤثر على الشركة. على سبيل المثال تراجع الطلب مقابل العرض المفاجئ.
- لها دور في رفع فرصة الحصول على قرض.
- رفع المنفعة الاقتصادية التي تمكن مالكها من المطالبة بها متى شاء.
أمثلة عن الأصول السائلة في البنوك
جمعنا لكم كافة الأمثلة عن الأصول السائلة في البنوك لنعرضها كما يلي:
- العملات أو النقد الأجنبي.
- أوراق قبض. على سبيل المثال النقد المستحق من المدينين.
- الأوراق المالية المتداولة بهدف التجارة كالسندات والأسهم.
- الحساب المصرفي. على سبيل المثال النقد الخاص الحساب الجاري وحساب التوفير.
- الصندوق المشترك الذي يعد محفظة متنوعة لجمع الأموال من عدة مستثمرين.
- مصاريف مسبقة الدفع.
- حسابات التقاعد.
- الإيرادات التي حان وقت استحقاقها.
- المنحات النقدية.
- السندات الحكومية والإذنية.
- ودائع قصيرة الأجل والشيكات.
- ضريبة قابلة للاسترداد.
الفرق بين الأصول السائلة والغير سائلة
يمكن تصنيف الأصول إلى نوعين أصول سائلة وأصول غير سائلة ويمكن توضيح الفرق بين الأصول السائلة والأصول الغير سائلة من خلال عدة نقاط كما يلي:
- تعمل الأصول الغير سائلة على توفير الشك الهيكلي لجميع أنشطة العمل وذلك على مدى زمني طويل، على عكس الأصول السائلة التي تتمتع بتوفير الاستمرارية في أنشطة العمل.
- يمكن تمويل الأصول السائلة من خلال صناديق طويلة أو قصيرة الأجل، على عكس الأصول الغير سائلة والتي يتطلب تمويلها فقط من خلال الصناديق القصيرة الأجل.
الفرق بين الأصول السائلة والسيولة
الأصول السائلة تستطيع استبدالها بأموال نقدية مباشرة خلال مدة قصيرة وذلك لسداد الديون والالتزامات. بينما السيولة هي القدرة التي تتمتع بها الشركة في تسديد التزاماتها عن طريق استعمال الأصول السائلة. كما تختلف خصائص الأصول السائلة في البنوك عن خصائص السيولة فيها.
بعبارة أخرى الأصول السائلة في البنوك بمختلف أنواعها هي عبارة عن حسابات خاصة بالتوفير والجاري، كالأوراق المالية. بينما سيولة البنك هي القدرة على الوفاء بالالتزامات كتسديد الديون والقروض التمويلية عن طريق استخدام الأصول السائلة. ومن جهة أخرى نجد أن السيولة متاحة نقدًا في متناول اليد للوفاء بالالتزامات. بينما الأصول السائلة هي أصول نقدية أو ممتلكات تحتاج لتحويلها لنقد. وأخيرًا تتطلب السيولة الحفاظ عليها عند قيمة معينة فوق الحد الأدنى. وذلك لحمايتها من النفقات الغير متوقعة. بينما الأصول السائلة لا تتطلب ذلك.
في الختام مقالنا خصائص الأصول السائلة في البنوك، نجد أن الأصول السائلة بأنواعها المختلفة مهمة جدًا في عمل أي مستثمر أو شركة. وهذا ما وضحناه في مقالنا اليوم من بيان خصائص الأصول السائلة في البنوك وشرح كل ما يتعلق بهذه الأصول وصولًا للفرق بين هذه الأصول السائلة في البنوك والسيولة.